西宁市城东区财政局:
   根据《西宁市城东区财政局关于印发内部监督检查工作实施方案的通知》（东区财字[2020]92号）的要求，我局派出检查组，自2020年9月14日至9月18日，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和《行政单位会计制度》等相关会计法律、法规及规章制度对西宁市城东区财政局办公室开展了内部监督检查。重点检查了2019年财政政策法规执行、预算管理、内控制度建设等方面，现将检查情况报告如下：

一、基本情况

（一）单位的基本情况： 西宁市城东区财政局位于西宁市城东区昆仑东路188号，认真执行国家和省、市有关财政、税收的方针政策和法律法规；执行财政、财务、会计管理的法规和规章；负责政府非税收入管理；负责管理预算单位资金的审核和拨付；负责预算绩效管理工作；负责管理会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度；监督检查财税法规、政策的执行情况等职能，内设办公室、国有资产管理办公室、综合科、政府采购中心；现有正式在编人员8人，临聘人员5人。执行行政单位会计制度。

（二）2019年部门预算执行情况：

    1、年初预算：2019年年初下达财政局预算数472.04万元，其中按功能分类：一般公共服务421.36万元，教育0.88万元，科学技术0万，社会保障22.6万元，医疗卫生16.09万元，住房保障11.11万元；按经济分类：工资福利支出158.71万元，商品和服务支出310.96万元，对个人和家庭的补助2.37万元。

2、预算调整情况：本年预算收入总计4720400元，本年财政拨款收入4597608.61元，预算调整增加122791.39元。    

3、预算执行情况：上年结转结余559631.20元，本年财政拨款收入4037977.41元，财政预算本年支出4543708.61元（其中人员经费1505728.01元，日常公用经费653741.93元）：工资福利支出1483364.01元、商品和服务支出2205035.60（办公费1608060.42元、印刷费37131元、邮电费1474元、差旅费18940元、培训费8800元、维护费151680元、劳务费93680元、公务用车运行维护费5160元、其他交通63905元、其他商品和服务支出216204.47元）、对个人和家庭补助支出22364元。对企事业单位补贴0元，其他资本性支出0元。年末财政结转结余53900元。

（三）2019年财务情况：

1、资产情况：2019年12月31日资产合计16909186.75元，其中流动资产296696元，固定资产16612490.75元。

（1）货币资金：年末结余额296696元，为银行存款。现金日记账与会计账簿一致；银行存款日记账、会计账簿与银行对账单一致。

（2）固定资产：年末会计账簿固定资产16612490.75元，对固定资产的核实，财务人员按固定资产分类台账实地进行了资产清查，制作了清查盘点表，2019年12月资产总计16612490.75元。与账面固定资产总额、决算报表数据一致。

    2、负债情况：2019年12月31日负债合计326820.56元，全部为流动负债，具体其他应付款326820.56元。会计总账与明细账余额一致。

3、净资产情况：2019年12月31日净资产合计14853063.53元。

二、结论

    西宁市城东区财政局单位财务人员和经办人员对原始凭证审核把关不严的问题，单位领导应重视财务管理工作，督促从事会计工作的人员在报账时严把原始单据审核关，将相关文件一并附上，做到会计核算真实完整。

                          城东区财政局

                         2020年9月21日